주택 관련 꼭 알아야 할 5가지 세금: 세테크의 기초

주택을 소유하거나 거래할 때는 누군가가 이 과정에서 내야 할 세금이 있다는 것을 꼭 기억해야 합니다. 주택 관련 세금은 생각보다 다양하고, 이를 잘 알고 준비하는 것이 경제적으로 매우 중요해요. 주택을 사거나 팔고, 보유하며 임대할 때 벌어지는 여러 세금들을 잘 이해하면 현명한 세 테크를 할 수 있어요.

주택 재산세란?

재산세 개요

주택을 소유하고 있다면 재산세를 매년 납부해야 해요. 재산세는 지방자치단체에서 부과하는 지방세로, 매년 6월 1일 기준으로 보유하고 있는 주택에 대해 과세됩니다. 만약 5월 31일에 주택을 팔았다면, 그 해에는 재산세가 부과되지 않죠. 재산세는 주택의 공시가격에 공정시장가액비율인 60%를 곱해서 과세표준을 정하고, 이 과세표준에 따라 0.1%에서 0.4%까지의 누진세율이 적용됩니다.

재산세 납부 일정

• 납부는 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 나누어 이루어집니다.

예시

취득세란?

취득세 개요

주택을 매매하거나 증여, 상속받을 때 취득세를 내야 해요. 이 세금은 주택의 거래 가격, 혹은 유사 매매 사례가액 등을 기준으로 계산되며, 등기를 하지 않았더라도 납부 의무는 있어요.

세율

• 시가가 6억원 이하: 1%
• 시가가 6억원 초과 9억원 이하: 1~3%
• 시가가 9억원 초과: 3%

예시

6억원짜리 집을 구매할 경우, 취득세는 600만원이 될 수 있어요. 처음 집을 사는 경우는 200만원 한도로 감면받을 수 있죠.

종합부동산세란?

종합부동산세 개요

종합부동산세는 보유한 주택의 기준시가가 9억원을 초과할 경우 부과되는 세금이에요. 즉, 보유하고 있는 주택이 기준이 되는 가격을 초과할 경우 추가 세금을 내야 하는 것이죠.

세율과 계산

• 종부세는 9억원을 제외한 금액에 대해 공정시장가액비율 60%를 곱하여 과세표준을 산정한 후, 0.5%에서 2.7%의 세율을 적용합니다.

양도소득세란?

양도소득세 개요

보유한 주택을 팔아 양도차익을 얻었다면, 그에 대한 양도소득세를 신고하고 납부해야 해요. 양도소득세는 양도가액에서 취득가액, 필요경비 그리고 기본공제인 250만원을 뺀 후, 소득세율을 적용하여 계산됩니다.

공제 적용

• 1세대 1주택: 보유 및 거주 기간이 10년 이상이면 최대 80%까지 공제를 받을 수 있어요.
• 그 외 다주택자의 경우: 보유 기간 3년 이상일 때 최대 30%까지 공제가 가능합니다.

예시

보유하던 집에서 1억원의 양도차익을 얻었다면, 250만원의 기본공제를 적용한 후, 나머지 금액에 대해 세율을 적용하여 세액을 계산해요.

주택임대소득세란?

주택임대소득세 개요

주택에서 월세나 전세소득을 받을 경우 임대소득세 신고를 해야 해요. 이때 주의해야 할 점은 소득이 2천만원을 넘는 경우 종합소득세로 신고되어야 하며, 2천만원 이하일 땐 분리과세와 종합과세를 선택적으로 신고할 수 있어요.

과세 대상

• 월세소득은 부부합산 2주택 이상 보유자에게 과세합니다.
• 전세의 경우 부부합산 3주택 이상이고, 보증금이 3억원을 초과하는 경우에 부과되며 소형주택은 제외됩니다.

결론

주택을 소유하고 거래하는 과정에서 다양한 세금이 발생합니다. 이를 정확히 이해하는 것은 세금을 절약할 수 있는 방법이기도 해요. 각 세금의 특성과 신고 시기를 잘 알아두면, 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

주택과 관련된 세금에 대한 정보를 제대로 알고 준비하세요. 이렇게 준비해두면 예기치 않은 세금 고지서를 보고 당황하지 않을 수 있답니다. 여러분도 이제 주택 세금을 잘 알고, 현명하게 세테크를 해보세요!

자주 묻는 질문 Q&A