퇴직금 세금 확실하게 줄이는 방법

퇴직금을 받는 것은 많은 사람들에게 중요한 순간이에요. 하지만 퇴직소득이 소득세 대상이 되는 사실은 여러분들에게 적지 않은 부담이 될 수 있어요. 퇴직금 세금을 효과적으로 줄일 수 있는 방법을 알아두면, 퇴직금이 가져다주는 실질적인 가치를 더욱 높일 수 있답니다. 이 글을 통해 퇴직금 세금을 절세하기 위한 여러 가지 방법에 대해 자세히 알아보도록 해요.

퇴직소득의 범위

퇴직소득의 범위는 퇴직을 원인으로 하는 소득으로, 아래의 항목들이 포함됨을 이해해야 해요.

1. 공적연금 관련 법에 따라 받는 일시금 (지연이자 포함)
2. 사용자 부담금을 기초로 하여 현실적인 퇴직을 원인으로 지급받는 소득
3. 소기업ㆍ소상공인 공제금 (2016.01.01. 이후 가입분부터)
4. 건설근로자의 고용개선 등에 관한 법률에 따라 지급받는 퇴직공제금
5. 과학기술인 공제회법에 따라 지급받는 과학기술 발전 장려금

비과세 퇴직급여

퇴직급여로 지급받는 금액이라 할지라도 다음과 같은 소득에 대해서는 소득세가 과세되지 않아요:

• 산업재해보상보험법에 따라 근로자 또는 그 유족이 받는 배상, 보상, 위자료 성질의 급여
• 근로기준법 또는 선원법에 따라 지급받는 보상금 등
• 국민연금법에 따라 사망으로 받을 수 있는 반환일시금 및 사망일시금
• 공무원연금법이나 공무원재해보상법 등에 따라 지급받는 급여

이 내용을 꼭 기억해두셔야 해요. 비과세 항목에 포함되는 금액들은 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 기회니까요.

과세표준의 계산

퇴직소득의 과세표준은 퇴직소득금액에서 퇴직소득 공제를 뺀 금액으로 결정돼요. 2016년 이후엔 정률 공제(40%)가 폐지되고, 대신 근속연수 공제를 적용하여 환산급여를 산출한 후, 이 환산급여에서 환산급여 공제를 뺀 금액으로 계산하도록 되어 있어요.

과세표준 = 환산급여 {=(퇴직소득금액 – 근속연수 공제) ÷ 근속연수 × 12} – 환산급여 공제

이 부분은 어렵게 느껴질 수 있지만, 쉽게 설명하자면 퇴직금에서 쭉 빼고 빠지는 세금을 어떻게 계산할지가 핵심이랍니다.

산출세액의 계산

상기 과세표준에 특정 세율을 곱하여 산출세액을 계산해요. 이 부분은 다음과 같습니다.

• 2023년 귀속 사업 연도에 의한 세법에 따라 특징적인 세율을 적용받게 됩니다.

원천징수

국내에서 퇴직소득을 지급하는 사업자는 퇴직 후 14일 이내에 퇴직소득세를 원천징수하여야 합니다. 그리고 그 징수일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 납부해야 하죠. 중요한 시기이니깐 잊지 말고 체크해두셔야 해요.

• 1월부터 11월까지의 퇴직소득에 대한 지급은 12월 31일까지 연장될 수 있어요.
• 12월의 퇴직소득은 다음 연도 2월 말일까지 지급하지 않았다면, 다음 연도 2월 말일 기준으로 원천징수해야 해요.

IRP(개인형 퇴직연금)를 통한 퇴직소득세 절세

IRP는 근로자의 퇴직금을 개인 명의의 퇴직계좌에 적립해 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 제도예요. IRP를 통해 퇴직금을 재원으로 한 연금을 55세 이후에 수령할 경우, 세액의 30%가 감면됩니다. 하지만 55세 이전에 일시금으로 수령하면 16.5%의 세율로 기타소득세가 과세되니 주의가 필요해요.

결론

퇴직금 세금을 확실하게 줄이기 위해서는 다양한 법령과 제도의 이해가 필요해요. 퇴직금에 대한 과세 방식을 숙지하고 비과세 혜택을 최대한 활용하면, 더 큰 효과를 누릴 수 있답니다. 퇴직금 수령 전, 항상 여러 선택지를 비교하고 자신의 상황에 맞는 최적의 방법을 선택하는 것이 중요해요. 앞으로 퇴직금을 준비하는 데 있어 이 정보가 많은 도움이 되길 바랍니다.

퇴직금을 계획하는 여러분, 오늘 소개한 절세 방법을 기억하여 보다 행복한 노후를 준비하시길 바라요!

자주 묻는 질문 Q&A