증여세 줄이기: 알아두면 유용한 공제항목 및 전략

증여세 줄이기: 알아두면 유용한 공제항목 및 전략

가족에게 자산을 증여하는 것은 정서적으로나 재정적으로 큰 의미가 있는 일이에요. 하지만, 이를 위해 내야 하는 증여세는 부담스러운 세금으로 꼽히기 때문에, 미리 준비하고 전략을 세우는 것이 중요해요. 이번 글에서는 증여세를 줄일 수 있는 다양한 공제항목과 전략에 대해 자세히 알아보려고 해요.

증여세란?

증여세는 가족이나 친척에게 일정 금액 이상의 재산을 무상으로 증여할 경우 부과되는 세금이에요. 대한민국에서는 이 세금이 10%에서 50%까지 다양한 세율로 부과됩니. 상당한 금액의 세금이 부과된다 보니, 공식적인 증여를 계획하고 있다면 반드시 세금 계획을 함께 고려해야겠죠.

증여세 공제 항목

증여세를 줄이기 위한 공제항목에는 다양한 것이 있어요. 이들 공제를 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있답니다. 아래는 공제 항목에 대한 상세한 설명이에요.

기본적인 증여재산공제

부부 간, 직계존속과 비속 간, 그리고 기타 친족 간의 증여에 대해서는 증여재산공제가 적용돼요.

공제 한도

10년 이내에 공제받은 금액은 모두 합산하여 한도를 따져야 해요.

혼인 및 출산 증여재산공제

내년부터는 혼인증여 및 출산증여 재산공제가 신설돼 추가로 1억 원까지 세금을 면제받을 수 있어요. 혼인 신고일 전후로 2년 동안, 자녀의 출생일로부터 2년 이내의 증여까지 해당돼요.

다른 증여세 공제 전략

창업자금 및 가업승계 증여세 과세특례

자녀의 창업자금이나 가업승계용 중소기업 주식을 증여할 경우, 최대 5억 원까지 공제받을 수 있어요. 하지만, 두 제도는 중복 적용이 불가능하니 면밀한 검토가 필요해요.

재해손실공제

증여받은 재산이 재해로 인해 멸실 또는 훼손된 경우, 재해손실공제를 통해 손실액을 공제받을 수 있어요. 다만, 보험금 수령 등으로 손실액을 보전받는 경우에는 공제되지 않아요.

증여세 신고를 위한 세액공제

증여세 신고를 위해 감정평가를 받을 경우, 평가수수료에 대해 500만 원까지 공제받을 수 있어요. 평가심의위원회가 의뢰한 평가전문기관의 평가수수료는 1천만 원까지 적용 가능하답니다.

자진신고 세액 공제

법정 신고기한 내에 자진신고를 한 경우, 산출세액에서 3%의 금액을 공제받을 수 있어요. 이 점이 많은 분들에게 유용하답니다.

이중과세 방지를 위한 증여세 공제

이중과세를 피하기 위해 기납부세액공제와 외국납부세액공제가 있어요.

• 기납부세액공제: 동일인으로부터 받은 증여재산가액이 과세가액에 합산될 경우 가산한 증여재산의 산출세액을 공제해요.

• 외국납부세액공제: 외국에 있는 증여재산에 대해 부과받은 외국의 증여세에도 공제를 받을 수 있는 제도에요.

결론

증여세는 누구에게나 큰 부담이지만, 이를 줄일 수 있는 방법은 다양해요. 기본적인 증여재산공제부터 시작해 혼인 및 출산 재산공제, 창업자금 과세특례 등 다양한 방법들이 있으니, 본인에게 맞는 전략을 찾아서 활용하는 것이 좋겠어요.

증여를 고려하고 계시다면, 미리 전문가에게 상담 받아 보시는 것이 가장 현명한 선택이에요!

자주 묻는 질문 Q&A